出納人員技能手冊(cè)

內(nèi)容概要

　　本書從一名合格出納人員所應(yīng)具備的素質(zhì)要求、服務(wù)規(guī)范、崗位職責(zé)及行為規(guī)范入手，深入淺出地闡述了出納工作中必須具備的基本知識(shí)，以及出納工作所涉及的專業(yè)技能。全書邏輯性強(qiáng)，通俗易懂，圖文并茂，便于讀者學(xué)習(xí)和使用?！　”緯粌H可以作為出納人員的培訓(xùn)教材，也適合那些希望從事出納工作的廣大進(jìn)城務(wù)工青年閱讀，同時(shí)還可以作為各企事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的工具書。

書籍目錄

第一章　導(dǎo)讀　　一、學(xué)習(xí)指導(dǎo)流程　　二、求職應(yīng)聘指導(dǎo)　第二章　崗位描述　　第一節(jié)　出納人員工作描述　　　一、對(duì)出納工作的認(rèn)識(shí)　　　二、出納人員的職責(zé)　　　三、出納工作的日常流程　　第二節(jié)　出納人員崗位要求　　　一、出納人員應(yīng)具備的基本技能　　　二、出納人員職業(yè)道德　　　三、出納人員的其他素質(zhì)要求　第三章　基礎(chǔ)知識(shí)　　第一節(jié)　人民幣識(shí)別　　　一、真幣防偽特征　　　二、假幣鑒別　　　三、殘損幣的處理　　第二節(jié)　點(diǎn)鈔技術(shù)　　　一、點(diǎn)鈔基本程序　　　二、點(diǎn)鈔基本要領(lǐng)　　　三、點(diǎn)鈔基本操作　　　四、硬幣清點(diǎn)要領(lǐng)　　第三節(jié)　發(fā)票開具技能　　　一、發(fā)票構(gòu)成要素　　　二、發(fā)票的基本作用　　　三、發(fā)票的使用　　　四、發(fā)票的保管　　　五、發(fā)票繳銷程序　第四章　日常事務(wù)處理　　第一節(jié)　現(xiàn)金管理與核算　　　一、現(xiàn)金及現(xiàn)金管理的基本原則　　　二、現(xiàn)金出納工作的基本原則與要求　　　三、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)　　　四、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)　　　五、現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)　　　六、備用金管理　　　七、現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)　　　八、保險(xiǎn)柜配備與使用　　　九、執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度　　第二節(jié)　銀行存款與賬戶管理　　　一、銀行存款管理　　　二、銀行賬戶管理　　　三、銀行對(duì)賬　　第三節(jié)　出納賬簿管理　　　一、出納員賬簿管理的要求　　　二、現(xiàn)金日記賬的設(shè)置與登記　　　三、銀行存款日記賬的設(shè)置與登記　　　四、出納賬簿的對(duì)賬　　　五、出納賬簿的結(jié)賬　　第四節(jié)　出納單據(jù)處理　　　一、單據(jù)處理的程序與標(biāo)準(zhǔn)　　　二、原始憑證填制與審核　　　三、記賬憑證填制與審核　　　四、會(huì)計(jì)憑證的保管　　　五、會(huì)計(jì)憑證的裝訂　　　六、賬證、印鑒及有價(jià)證券的保管　　第五節(jié)　銀行資金結(jié)算處理　　　一、支票結(jié)算　　　二、銀行匯票業(yè)務(wù)　　　三、銀行本票業(yè)務(wù)　　　四、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)　　　五、托收承付結(jié)算　　　六、委托收款結(jié)算　　　七、匯兌業(yè)務(wù)　　第六節(jié)　出納糾錯(cuò)防錯(cuò)　　　一、錯(cuò)款和失款的處理要求　　　二、常見的差錯(cuò)及其產(chǎn)生原因　　　三、記賬錯(cuò)誤查找的方法　　　四、記賬錯(cuò)誤的更正　　　五、出納工作防出錯(cuò)的技巧　　第七節(jié)　出納交接工作　　　一、出納交接的要求　　　二、須進(jìn)行交接的情況　　　三、出納交接的內(nèi)容　　　四、出納交接過程　　　五、出納移交工作文書　附錄　技能測(cè)試題與求職指導(dǎo)　　一、技能測(cè)試題　　二、求職指導(dǎo)　參考書目　

章節(jié)摘錄

　　第一章　導(dǎo)讀　　第一節(jié)　出納人員工作描述　　一、對(duì)出納工作的認(rèn)識(shí)　　顧名思義，出就是支出，納就是收入。出納是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)出的工作。具體來講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱?！　《⒊黾{人員的職責(zé)　　出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到員工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就可能會(huì)造成不可挽回的損失。了解出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的前提。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法律、法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)?！　。ㄒ唬┺k理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)　　出納員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，具體事項(xiàng)如下。　　1．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付。　　2．遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行?！　?．現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查對(duì)。　　4．銀行存款賬與銀行對(duì)賬單要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。　?。ǘ┱J(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)　　根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。　?。ㄈ┩鈪R出納業(yè)務(wù)

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