未決賠款準備金評估的隨機性模型與方法

前言

　　非壽險業(yè)務(wù)準備金是對非壽險業(yè)務(wù)保單未了責任的財務(wù)度量和資金準備。把保單責任按有效保單約定的保險事故是否已經(jīng)發(fā)生分為兩部分：仍有可能發(fā)生保險事故的部分稱為未到期責任，需提取未到期責任準備金；已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未結(jié)案，需進行理賠的部分，稱為未決賠款責任，需提取未決賠款責任準備金。除此之外，還可能根據(jù)需要提取其他準備金?！　Ψ菈垭U業(yè)務(wù)來講，科學(xué)合理地評估責任準備金對保險公司的經(jīng)營和保險監(jiān)管具有重要意義。一方面，準備金評估的準確性是真實反映保險公司經(jīng)營成果的基礎(chǔ)，是公司經(jīng)營管理中進行科學(xué)決策的基礎(chǔ)；另一方面，準備金提取的充分性對公司的償付能力狀況和風險狀況產(chǎn)生重大影響，也是監(jiān)管部門進行償付能力監(jiān)管的基本要求。　　2003年3月，中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》。償付能力額度的定義與計算都依賴于責任準備金的評估?！　?004年12月，根據(jù)《中華人民共和國保險法》的要求，中國保監(jiān)會制定了《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法（試行）》，這是我國第一部與國際通行做法保持一致的非壽險責任準備金評估標準，有利于保險公司加強內(nèi)部管理與穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于監(jiān)管部門分析、評估和防范風險?！　?008年7月，中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司償付能力管理規(guī)定》。該規(guī)定不再有償付能力額度的定義，而代之以償付能力充足率（即資本充足率）的定義，它指保險公司的實際資本與最低資本的比率。實際資本是認可資產(chǎn)與認可負債的差額.在認可負債的評估中，準備金評估占有重要位置。另外，該規(guī)定的第二十四條強調(diào)建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性?！　⊥ǔ碚f，準備金負債占財險公司總負債的比例是60％-70％，。對準備金負債的準確評估無疑具有重要的實際意義。

內(nèi)容概要

本書研究非壽險業(yè)務(wù)未決賠款準備金評估的各種隨機性模型與方法，這一專題是當前國際精算理論研究的熱點之一。當前在國際精算實務(wù)中，對未決賠款準備金的估計已經(jīng)開始涉及最佳估計及估計區(qū)間的概念，而為了從理論上闡述這些概念，就需要深入研究未決賠款準備金評估的各種隨機性模型與方法。本書基本上涵蓋了當前國際精算研究中未決賠款準備金評估隨機性模型與方法的各個分支，并對已有文獻進行了系統(tǒng)整理。

作者簡介

張連增，男，南開大學(xué)風險管理與保險學(xué)系精算學(xué)教授、博士生導(dǎo)師，教學(xué)研究專長：精算理論、非壽險精算。
    1996年畢業(yè)于南開大學(xué)數(shù)學(xué)系，獲隨機過程方向理學(xué)博士學(xué)位。同年開始在南開大學(xué)風險管理與保險學(xué)系工作，至l998年底通過美國壽險精算學(xué)會精算考試l00系列l(wèi)l門課程。面向精算碩士生和本科生開設(shè)眾多精算專業(yè)課程，自2000年后教學(xué)研究專注于非壽險精算。在精算理論研究方面，側(cè)重于隨機過程在金融保險中的應(yīng)用和現(xiàn)代精算風險理論。
    作為訪問學(xué)者，曾應(yīng)邀訪問香港大學(xué)統(tǒng)計精算學(xué)系、香港友邦保險公司、墨爾本大學(xué)精算研究中心、加拿大Waterl00大學(xué)統(tǒng)計精算學(xué)系等機構(gòu)。

書籍目錄

1 基于流量三角形的損失準備金評估  1.1 傳統(tǒng)鏈梯法簡介    1.1.1 已決賠款鏈梯法    1.1.2 鏈梯法的一個Excel VBA程序  1.2 損失進展數(shù)據(jù)的一般建模    1.2.1 增量損失    1.2.2 累計損失    1.2.3 注記  1.3 進展模式    1.3.1 增量比率    1.3.2 累計比率    1.3.3 因子    1.3.4 估計    1.3.5 注記  1.4 各種方法    1.4.1 Bornhuetter—Ferguson方法    1.4.2 損失進展法    1.4.3 鏈梯法    1.4.4 總量法    1.4.5 邊際和法    1.4.6 Cape—Cod法    1.4.7 可加法    1.4.8 總結(jié)  1.5 最大似然估計    1.5.1 泊松模型    1.5.2 多項分布模型    1.5.3 總結(jié)  1.6 總結(jié)2 非參數(shù)隨機性模型——Mack模型  2.1 Mack模型介紹  2.2 Mack模型中估計量的無偏性  2.3 Mack模型中均方誤差的計算  2.4 Mack模型基本假設(shè)的檢驗方法    2.4.1  Mack模型假設(shè)（1）      2.4.2 Mack模型假設(shè)（2）      2.4.3 Mack模型假設(shè)（3）    2.5 Mack模型的置信區(qū)間  2.6 數(shù)值實例    2.6.1 數(shù)據(jù)來源    2.6.2 假設(shè)檢驗    2.6.3 計算結(jié)果及分析3 線性回歸模型  3.1 擴展的鏈梯比率模型    3.1.1 無截距項的ELRF    3.1.2 有截距項的ELRF    3.1.3 Cape—Cod模型    3.1.4 ELRF的局限性  3.2 應(yīng)用線性回歸評估損失準備金的不確定性    3.2.1 準備金不確定性的成因    3.2.2 數(shù)據(jù)實例    3.2.3 評估準備金和準備金不確定性的方法    3.2.4 估計損失準備金    3.2.5 估計損失準備金的不確定性    3.2.6 總結(jié)4 廣義線性模型  4.1 廣義線性模型    4.1.1 指數(shù)散布族變量    4.1.2 聯(lián)結(jié)函數(shù)    4.1.3 偏差與比例偏差  4.2 泊松模型下的未決賠款準備金估計問題    4.2.1 泊松模型  ……5 對數(shù)正態(tài)模型6 進展趨勢模型7 信度理論模型8 Kalman濾波法9 自舉法10 貝葉斯方法

章節(jié)摘錄

　　1 基于流量三角形的損失準備金評估　　關(guān)于未決賠款準備金這一概念，在國外文獻中有幾種不同的名稱，如0ut．standing Claims Liabilities、Claims Reserves、Loss Reserves等。相應(yīng)地，準備金評估也有多種名稱，如Estimation（or Prediction）of Outstanding Claims Liabilities、Claims Reservin9、Loss Reservin9等。需要指出，出于概念上的嚴謹性，Hess和Schmidt（2002）對估計（Estimation）與預(yù)測（Prediction）加以區(qū)分：對模型參數(shù)可以估計，但對未決賠款準備金變量需要預(yù)測?！　”菊率紫韧ㄟ^數(shù)值實例對傳統(tǒng)鏈梯法進行直觀性的介紹。然后借助于流量三角形的進展模式這一概念，進一步介紹與鏈梯法相關(guān)聯(lián)的方法，這些方法可以歸結(jié)到一般形式下的Bornhuetter—Ferguson方法的各種變形。　　1.1 傳統(tǒng)鏈梯法簡介　　鏈梯法是評估未決賠款準備金的最常用的方法，它通過對歷史數(shù)據(jù)的進展趨勢進行分析，選定賠款的進展因子，進而預(yù)測賠款的進展趨勢和終極損失，是評估未決賠款準備金最基本的方法。在鏈梯法中，其基本假設(shè)是每個事故年的賠款支出具有相同的進展模式，也就是說，在預(yù)測未決賠款時，每個事故年使用的進展因子相同。這種方法間接地考慮了賠付成本變化率，即假設(shè)將來的賠付成本變化率是過去的加權(quán)平均數(shù)。如果實際情況并非如此，就應(yīng)該慎重使用鏈梯法。在根據(jù)鏈梯法評估未決賠款準備金時，既可以使用已決賠款數(shù)據(jù)，也可以使用已報案賠款數(shù)據(jù)，相應(yīng)地，這兩種鏈梯法被稱做已決賠款鏈梯法和已報案賠款鏈梯法，這兩種方法的原理是一樣的，因此下面僅介紹已決賠款鏈梯法?！　　?/pre>








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