未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的隨機(jī)性模型與方法

前言

　　非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金是對(duì)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保單未了責(zé)任的財(cái)務(wù)度量和資金準(zhǔn)備。把保單責(zé)任按有效保單約定的保險(xiǎn)事故是否已經(jīng)發(fā)生分為兩部分：仍有可能發(fā)生保險(xiǎn)事故的部分稱為未到期責(zé)任，需提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未結(jié)案，需進(jìn)行理賠的部分，稱為未決賠款責(zé)任，需提取未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金。除此之外，還可能根據(jù)需要提取其他準(zhǔn)備金?！　?duì)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)來講，科學(xué)合理地評(píng)估責(zé)任準(zhǔn)備金對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)監(jiān)管具有重要意義。一方面，準(zhǔn)備金評(píng)估的準(zhǔn)確性是真實(shí)反映保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果的基礎(chǔ)，是公司經(jīng)營(yíng)管理中進(jìn)行科學(xué)決策的基礎(chǔ)；另一方面，準(zhǔn)備金提取的充分性對(duì)公司的償付能力狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生重大影響，也是監(jiān)管部門進(jìn)行償付能力監(jiān)管的基本要求?！　?003年3月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。償付能力額度的定義與計(jì)算都依賴于責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估。　　2004年12月，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的要求，中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》，這是我國(guó)第一部與國(guó)際通行做法保持一致的非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，有利于保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部管理與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于監(jiān)管部門分析、評(píng)估和防范風(fēng)險(xiǎn)?！　?008年7月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》。該規(guī)定不再有償付能力額度的定義，而代之以償付能力充足率（即資本充足率）的定義，它指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。實(shí)際資本是認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額.在認(rèn)可負(fù)債的評(píng)估中，準(zhǔn)備金評(píng)估占有重要位置。另外，該規(guī)定的第二十四條強(qiáng)調(diào)建立和完善準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估的準(zhǔn)確性和充足性?！　⊥ǔ碚f，準(zhǔn)備金負(fù)債占財(cái)險(xiǎn)公司總負(fù)債的比例是60％-70％，。對(duì)準(zhǔn)備金負(fù)債的準(zhǔn)確評(píng)估無疑具有重要的實(shí)際意義。

內(nèi)容概要

本書研究非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的各種隨機(jī)性模型與方法，這一專題是當(dāng)前國(guó)際精算理論研究的熱點(diǎn)之一。當(dāng)前在國(guó)際精算實(shí)務(wù)中，對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)已經(jīng)開始涉及最佳估計(jì)及估計(jì)區(qū)間的概念，而為了從理論上闡述這些概念，就需要深入研究未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的各種隨機(jī)性模型與方法。本書基本上涵蓋了當(dāng)前國(guó)際精算研究中未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估隨機(jī)性模型與方法的各個(gè)分支，并對(duì)已有文獻(xiàn)進(jìn)行了系統(tǒng)整理。

作者簡(jiǎn)介

張連增，男，南開大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系精算學(xué)教授、博士生導(dǎo)師，教學(xué)研究專長(zhǎng)：精算理論、非壽險(xiǎn)精算。
    1996年畢業(yè)于南開大學(xué)數(shù)學(xué)系，獲隨機(jī)過程方向理學(xué)博士學(xué)位。同年開始在南開大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系工作，至l998年底通過美國(guó)壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)精算考試l00系列l(wèi)l門課程。面向精算碩士生和本科生開設(shè)眾多精算專業(yè)課程，自2000年后教學(xué)研究專注于非壽險(xiǎn)精算。在精算理論研究方面，側(cè)重于隨機(jī)過程在金融保險(xiǎn)中的應(yīng)用和現(xiàn)代精算風(fēng)險(xiǎn)理論。
    作為訪問學(xué)者，曾應(yīng)邀訪問香港大學(xué)統(tǒng)計(jì)精算學(xué)系、香港友邦保險(xiǎn)公司、墨爾本大學(xué)精算研究中心、加拿大Waterl00大學(xué)統(tǒng)計(jì)精算學(xué)系等機(jī)構(gòu)。

書籍目錄

1 基于流量三角形的損失準(zhǔn)備金評(píng)估  1.1 傳統(tǒng)鏈梯法簡(jiǎn)介    1.1.1 已決賠款鏈梯法    1.1.2 鏈梯法的一個(gè)Excel VBA程序  1.2 損失進(jìn)展數(shù)據(jù)的一般建模    1.2.1 增量損失    1.2.2 累計(jì)損失    1.2.3 注記  1.3 進(jìn)展模式    1.3.1 增量比率    1.3.2 累計(jì)比率    1.3.3 因子    1.3.4 估計(jì)    1.3.5 注記  1.4 各種方法    1.4.1 Bornhuetter—Ferguson方法    1.4.2 損失進(jìn)展法    1.4.3 鏈梯法    1.4.4 總量法    1.4.5 邊際和法    1.4.6 Cape—Cod法    1.4.7 可加法    1.4.8 總結(jié)  1.5 最大似然估計(jì)    1.5.1 泊松模型    1.5.2 多項(xiàng)分布模型    1.5.3 總結(jié)  1.6 總結(jié)2 非參數(shù)隨機(jī)性模型——Mack模型  2.1 Mack模型介紹  2.2 Mack模型中估計(jì)量的無偏性  2.3 Mack模型中均方誤差的計(jì)算  2.4 Mack模型基本假設(shè)的檢驗(yàn)方法    2.4.1  Mack模型假設(shè)（1）      2.4.2 Mack模型假設(shè)（2）      2.4.3 Mack模型假設(shè)（3）    2.5 Mack模型的置信區(qū)間  2.6 數(shù)值實(shí)例    2.6.1 數(shù)據(jù)來源    2.6.2 假設(shè)檢驗(yàn)    2.6.3 計(jì)算結(jié)果及分析3 線性回歸模型  3.1 擴(kuò)展的鏈梯比率模型    3.1.1 無截距項(xiàng)的ELRF    3.1.2 有截距項(xiàng)的ELRF    3.1.3 Cape—Cod模型    3.1.4 ELRF的局限性  3.2 應(yīng)用線性回歸評(píng)估損失準(zhǔn)備金的不確定性    3.2.1 準(zhǔn)備金不確定性的成因    3.2.2 數(shù)據(jù)實(shí)例    3.2.3 評(píng)估準(zhǔn)備金和準(zhǔn)備金不確定性的方法    3.2.4 估計(jì)損失準(zhǔn)備金    3.2.5 估計(jì)損失準(zhǔn)備金的不確定性    3.2.6 總結(jié)4 廣義線性模型  4.1 廣義線性模型    4.1.1 指數(shù)散布族變量    4.1.2 聯(lián)結(jié)函數(shù)    4.1.3 偏差與比例偏差  4.2 泊松模型下的未決賠款準(zhǔn)備金估計(jì)問題    4.2.1 泊松模型  ……5 對(duì)數(shù)正態(tài)模型6 進(jìn)展趨勢(shì)模型7 信度理論模型8 Kalman濾波法9 自舉法10 貝葉斯方法

章節(jié)摘錄

　　1 基于流量三角形的損失準(zhǔn)備金評(píng)估　　關(guān)于未決賠款準(zhǔn)備金這一概念，在國(guó)外文獻(xiàn)中有幾種不同的名稱，如0ut．standing Claims Liabilities、Claims Reserves、Loss Reserves等。相應(yīng)地，準(zhǔn)備金評(píng)估也有多種名稱，如Estimation（or Prediction）of Outstanding Claims Liabilities、Claims Reservin9、Loss Reservin9等。需要指出，出于概念上的嚴(yán)謹(jǐn)性，Hess和Schmidt（2002）對(duì)估計(jì)（Estimation）與預(yù)測(cè)（Prediction）加以區(qū)分：對(duì)模型參數(shù)可以估計(jì)，但對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金變量需要預(yù)測(cè)?！　”菊率紫韧ㄟ^數(shù)值實(shí)例對(duì)傳統(tǒng)鏈梯法進(jìn)行直觀性的介紹。然后借助于流量三角形的進(jìn)展模式這一概念，進(jìn)一步介紹與鏈梯法相關(guān)聯(lián)的方法，這些方法可以歸結(jié)到一般形式下的Bornhuetter—Ferguson方法的各種變形。　　1.1 傳統(tǒng)鏈梯法簡(jiǎn)介　　鏈梯法是評(píng)估未決賠款準(zhǔn)備金的最常用的方法，它通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的進(jìn)展趨勢(shì)進(jìn)行分析，選定賠款的進(jìn)展因子，進(jìn)而預(yù)測(cè)賠款的進(jìn)展趨勢(shì)和終極損失，是評(píng)估未決賠款準(zhǔn)備金最基本的方法。在鏈梯法中，其基本假設(shè)是每個(gè)事故年的賠款支出具有相同的進(jìn)展模式，也就是說，在預(yù)測(cè)未決賠款時(shí)，每個(gè)事故年使用的進(jìn)展因子相同。這種方法間接地考慮了賠付成本變化率，即假設(shè)將來的賠付成本變化率是過去的加權(quán)平均數(shù)。如果實(shí)際情況并非如此，就應(yīng)該慎重使用鏈梯法。在根據(jù)鏈梯法評(píng)估未決賠款準(zhǔn)備金時(shí)，既可以使用已決賠款數(shù)據(jù)，也可以使用已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)，相應(yīng)地，這兩種鏈梯法被稱做已決賠款鏈梯法和已報(bào)案賠款鏈梯法，這兩種方法的原理是一樣的，因此下面僅介紹已決賠款鏈梯法。　　……

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