證券公司內部控制論

前言

　　進入21世紀，經濟全球化的浪潮風起云涌，世界科技進步突飛猛進，國際政治、軍事形勢變幻莫測，文化間的沖突與交融日漸凸顯，生態(tài)、環(huán)境危機更加嚴峻，所有這些構成了新世紀最鮮明的時代特征。在這種形勢下，一個國家和地區(qū)的經濟社會發(fā)展問題也隨之超越了地域、時間、領域的局限，國際的、國內的、當前的、未來的、經濟的、科技的、環(huán)境的等各類相關因素之間的>中突與吸納、融合與排斥、重疊與擠壓，構成了一幅錯綜復雜的圖景。軟科學為從根本上解決經濟社會發(fā)展問題提供了良方。　　軟科學一詞最早源于英國出版的《科學的科學》一書。日本則是最早使用“軟科學”名稱的國家。盡管目前國內外專家學者對軟科學有著不同的稱謂，但其基本指向都是通過綜合性的知識體系、思維工具和分析方法，研究人類面臨的復雜經濟社會系統(tǒng)，為各種類型及各個層次的決策提供科學依據。它注重從政治、經濟、科技、文化、環(huán)境等各個社會環(huán)節(jié)的內在聯(lián)系中發(fā)現客觀規(guī)律，尋求解決問題的途徑和方案。世界各國，特別是西方發(fā)達國家，都高度重視軟科學研究和決策咨詢。軟科學的廣泛應用，在相當程度上改善和提升了發(fā)達國家的戰(zhàn)略決策水平、公共管理水平，促進了其經濟社會的發(fā)展。

內容概要

本書以證券公司內部控制為主線，運用國外成熟的內部控制理淪，借鑒內部控制的國際慣例和海外投資銀行的實踐經驗，對中國證券公司內部控制進行了創(chuàng)新性探索，構建了證券公司內部控制的整體框架；深入到證券公司內部，對其業(yè)務控制、資金控制、會計控制、信息控制等進行了專題研究；站在證券行業(yè)的高度，提出了中國證券公司內控機制建設和市場監(jiān)管的相關思路和建議?！　”緯饕m用于從事企業(yè)管理、內部控制的相關人員，金融機構尤其是證券公司從業(yè)人員、管理人員及證券行業(yè)監(jiān)管人員參考使用，也可作為大中專院校和科研機構金融、財務、管理專業(yè)的教學研究參考書。

書籍目錄

總序第二輯序前言第一章　導論　第一節(jié)　證券公司的特性與內部控制　第二節(jié)　中國證券市場的發(fā)展與內部控制　第三節(jié)　內部控制理論與海外投資銀行實踐　第四節(jié)　研究宗旨與設想第二章　證券公司內部控制的理論基礎　第一節(jié)　內部控制的界定　第二節(jié)　內部控制的演變和發(fā)展　第三節(jié)　與內部控制相關的幾個問題第三章　證券公司內部控制的國際慣例與準則　第一節(jié)　巴塞爾國際銀行監(jiān)管委員會《銀行組織內部控制系統(tǒng)框架》解析　第二節(jié)　證券委員會國際組織《證券公司及其監(jiān)管者的風險管理和控制指南》解析　第三節(jié)　中國證監(jiān)會《證券公司內部控制指引》解析第四章　海外投資銀行內部控制的實踐經驗　第一節(jié)　海外投資銀行內部控制的總體情況　第二節(jié)　美林證券的風險控制　第三節(jié)　摩根士丹利的內部控制　第四節(jié)　美國其他投資銀行的風險管理狀況第五章　證券公司內部控制總論與整體框架　第一節(jié)　證券公司的角色與特點　第二節(jié)　證券公司內部控制的認識　第三節(jié)　證券公司內部控制的構成要素　第四節(jié)　證券公司內部控制的主體及層級　第五節(jié)　證券公司內部控制的客體和范圍第六章　證券公司內部控制環(huán)境　第一節(jié)　證券公司內部控制環(huán)境概述　第二節(jié)　治理結構及其內部控制　第三節(jié)　組織體系及其內部控制　第四節(jié)　人力資源及其內部控制　第五節(jié)　企業(yè)文化及其內部控制第七章　證券公司的業(yè)務控制　第一節(jié)　經紀業(yè)務的內部控制　第二節(jié)　投資銀行業(yè)務的內部控制　第三節(jié)　自營業(yè)務的內部控制　第四節(jié)　資產管理業(yè)務的內部控制　第五節(jié)　其他業(yè)務的內部控制第八章　證券公司的資金控制　第一節(jié)　證券公司資金控制概述　第二節(jié)　證券公司自有資金控制　第三節(jié)　證券公司客戶資金控制　第四節(jié)　證券公司的資金風險及其控制第九章　證券公司的會計控制　第一節(jié)　證券公司會計控制概述　第二節(jié)　證券公司會計控制的主要環(huán)節(jié)　　第三節(jié)　中國證券公司會計控制中的風險及對策第十章　證券公司的信息控制　第一節(jié)　證券公司信息控制概述　第二節(jié)　證券公司的信息系統(tǒng)及其建設　第三節(jié)　證券公司信息系統(tǒng)的安全保障第十一章　證券公司內部控制的監(jiān)督與評價　第一節(jié)　證券公司內部控制監(jiān)督的定位與法定要求　第二節(jié)　證券公司的內部稽核監(jiān)督　第三節(jié)　證券公司的外部控制與監(jiān)督　第四節(jié)　證券公司內部控制的評價第十二章　中國證券公司內部控制的分析與建議　第一節(jié)　中國證券公司內部控制的實踐進程　第二節(jié)　中國證券公司內部控制的生態(tài)環(huán)境　第三節(jié)　中國證券公司內部控制存在的問題　第四節(jié)　強化中國證券公司內部控制的思路與建議參考文獻

章節(jié)摘錄

　　第二章　證券公司內部控制的理論基礎　　證券公司作為現代金融企業(yè)，是一般企業(yè)組織的一種。任何組織都存在著內部控制問題，在長期發(fā)展過程中，內部控制已經形成了一整套理論、準則和慣例。研究證券公司的內部控制問題，首先得從內部控制的一般理論開始，這是我們研究證券公司內控機制的邏輯起點和理論背景。　　第一節(jié)　內部控制的界定　　一、內部控制的字面含義：“內部”+“控制”　　任何組織都存在著控制問題。這里的組織，包括企業(yè)、政府機構、社會團體、俱樂部乃至國家，而不僅僅指企業(yè)。不過，由于企業(yè)組織作為社會財富創(chuàng)造的基本單元，直接生存于市場，面臨的風險和陷阱比其他組織更多，因而其控制更為必要?，F代控制理論更多研究的是企業(yè)的控制理論，我們平常所說的內部控制也是就企業(yè)的內部控制而言的?！　淖置嫔峡?，內部控制是由“內部”和“控制”兩個詞構成的?！　∷^“內部”，根據《韋氏大詞典》，“內部”的含義之一是“屬于或有關于某個組織結構——俱樂部、公司或國家”，在內部就是指某物在一個團體、結構或組織內部；如果某物與一個組織相關，也可以說該事物在組織內部。

媒體關注與評論

　　進入21世紀，經濟全球化的浪潮風起云涌，世界科技進步突飛猛進，國際政治、軍事形勢變幻莫測，文化間的沖突與交融日漸凸顯，生態(tài)、環(huán)境危機更加嚴峻，所有這些構成了新世紀最鮮明的時代特征。在這種形勢下，一個國家和地區(qū)的經濟社會發(fā)展問題也隨之超越了地域、時間、領域的局限，國際的、國內的、當前的、未來的、經濟的、科技的、環(huán)境的等各類相關因素之間的沖突與吸納、融合與排斥、重疊與擠壓，構成了一幅錯綜復雜的圖景。軟科學為從根本上解決經濟社會發(fā)展問題提供了良方。　　——徐冠華

圖書封面

評論、評分、閱讀與下載

---

    證券公司內部控制論 PDF格式下載

---