商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

前言

　　當(dāng)人們被不確定性所困擾，卻又憧憬著美好的不確定性，從而陷入兩難境地時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理這門學(xué)問就應(yīng)運(yùn)而生了。同時(shí)，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，承擔(dān)著融通資金和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩大職能的金融系統(tǒng)也越來越發(fā)達(dá)。商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)的主體，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面充當(dāng)著非常重要的角色。它在積聚社會(huì)閑散資金的同時(shí)，要通過主動(dòng)集聚、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散出去，以獲取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。因此，越來越多的經(jīng)濟(jì)金融界人士認(rèn)同“商業(yè)銀行的本質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”這種觀點(diǎn)?！　”緯鴮?duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行研究，其立意不是要進(jìn)一步創(chuàng)新和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理的理論（盡管本書在信用風(fēng)險(xiǎn)章節(jié)關(guān)于貸款組合動(dòng)態(tài)優(yōu)化模型的論述和在操作風(fēng)險(xiǎn)章節(jié)關(guān)于極值理論的應(yīng)用、操作風(fēng)險(xiǎn)映射指標(biāo)體系的構(gòu)建等方面具有一定的創(chuàng)新性），而是希望在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和商業(yè)銀行實(shí)踐方面進(jìn)行充分銜接。因此，其研究邏輯是：從經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度出發(fā)，然后介紹風(fēng)險(xiǎn)的量化描述方法（尤其是商業(yè)銀行貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)衡量），再過渡到《巴塞爾新資本協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱新資本協(xié)議）對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，在此基礎(chǔ)上展開分析商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題?！　”緯卜至拢旱谝徽聫娘L(fēng)險(xiǎn)定義、風(fēng)險(xiǎn)類型、經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)管理過程和主要方法等角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了概述，指出經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度大致可以分為風(fēng)險(xiǎn)厭惡、風(fēng)險(xiǎn)中立、風(fēng)險(xiǎn)追逐三種類型，應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的完全理性與有限理性有比較深入的理解。第二章對(duì)風(fēng)險(xiǎn)衡量方法與資產(chǎn)組合的主要理論進(jìn)行了介紹，主要包括單項(xiàng)資產(chǎn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的衡量、資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)、貸款組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)衡量、資產(chǎn)組合的選擇及其影響因素。第三章概括性地論述了商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議與全面風(fēng)險(xiǎn)管理問題，主要從新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求、國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的國際鏡鑒、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略建議五方面展開論述。

內(nèi)容概要

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管：理論與實(shí)踐》是作者在對(duì)近十年來關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究和實(shí)踐探索進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上形成的專著?！渡虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理:理論與實(shí)踐》的寫作結(jié)構(gòu)，主要是按照作者對(duì)新資本協(xié)議的理解來展開的。我們認(rèn)為，新資本協(xié)議的核心就是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須構(gòu)建有效的公司治理機(jī)制、建立與股東風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的風(fēng)險(xiǎn)文化、設(shè)計(jì)科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。     本書對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行研究，其立意不是要進(jìn)一步創(chuàng)新和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理的理論（盡管本書在信用風(fēng)險(xiǎn)章節(jié)關(guān)于貸款組合動(dòng)態(tài)優(yōu)化模型的論述和在操作風(fēng)險(xiǎn)章節(jié)關(guān)于極值理論的應(yīng)用、操作風(fēng)險(xiǎn)映射指標(biāo)體系的構(gòu)建等方面具有一定的創(chuàng)新性），而是希望在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和商業(yè)銀行實(shí)踐方面進(jìn)行充分銜接。因此，其研究邏輯是：從經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度出發(fā)，然后介紹風(fēng)險(xiǎn)的量化描述方法（尤其是商業(yè)銀行貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)衡量），再過渡到《巴塞爾新資本協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱新資本協(xié)議）對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，在此基礎(chǔ)上展開分析商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題。

作者簡(jiǎn)介

許文，1964年4月出生。中國社會(huì)科學(xué)院金融研究所博士后，工學(xué)博士，教授研究員級(jí)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。先后畢業(yè)于遼寧師范大學(xué)和大連理工大學(xué)管理學(xué)院。擔(dān)任大連銀行董事、常務(wù)副行長(zhǎng)，大連理工大學(xué)兼職教授?！躲y行家>特約編委等職，享受政府特殊津貼。
    近年來。他致力于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究。先后出版了《金融保險(xiǎn)實(shí)務(wù)》、《商業(yè)銀行貸款組合優(yōu)化模型研究》等多部著作。在《管理學(xué)報(bào)》、《控制與決策》、《管理科學(xué)》、《系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐》、《預(yù)測(cè)》等國家一級(jí)學(xué)術(shù)刊物上發(fā)表了30余篇學(xué)術(shù)論文。

書籍目錄

第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理概述  第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的定義和類型    一、風(fēng)險(xiǎn)的定義    二、風(fēng)險(xiǎn)的類型  第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度    一、經(jīng)濟(jì)主體的完全理性與有限理性    二、經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度  第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理過程與方法    一、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)    二、家庭及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)    三、風(fēng)險(xiǎn)管理過程    四、風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇  第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方法    一、套期保值    二、保險(xiǎn)與期權(quán)交易    三、分散投資第二章 風(fēng)險(xiǎn)衡量與資產(chǎn)組合  第一節(jié) 單項(xiàng)資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)    一、資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)概述    二、單項(xiàng)資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)的度量  第二節(jié) 資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)    一、兩項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)的度量    二、多項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)的度量    三、資產(chǎn)組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)  第三節(jié) 貸款組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)    一、收益與風(fēng)險(xiǎn)的基本關(guān)系    三、如何降低和防范信用評(píng)級(jí)過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)  第二節(jié) 傳統(tǒng)企業(yè)償債能力分析方法的問題    一、××銀行現(xiàn)行的企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法    二、××銀行現(xiàn)行償債能力判別方法的實(shí)際效果    三、銀行現(xiàn)行企業(yè)償債能力分析中存在的問題  第三節(jié) 企業(yè)償債能力分析方法的改進(jìn)與創(chuàng)新    一、現(xiàn)行指標(biāo)的修正    二、通過企業(yè)的利潤來源判斷企業(yè)的償債能力    三、通過企業(yè)的利潤質(zhì)量判斷企業(yè)的償債能力    四、通過企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量判斷企業(yè)的償債能力    五、企業(yè)償債能力分析方法創(chuàng)新：期限法及其應(yīng)用  第四節(jié) 基于違約損失控制的貸款組合優(yōu)化模型    一、基于違約損失控制的多期資產(chǎn)組合動(dòng)態(tài)優(yōu)化原理    二、基于違約損失控制的多期資產(chǎn)組合動(dòng)態(tài)優(yōu)化模型第五章 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理  第一節(jié) 利率風(fēng)險(xiǎn)的分類、概念和成因    一、利率風(fēng)險(xiǎn)的概念    二、利率風(fēng)險(xiǎn)的分類    三、利率風(fēng)險(xiǎn)的成因  第二節(jié) 投資工具利率風(fēng)險(xiǎn)特征的理論分析    一、債券投資中的利率風(fēng)險(xiǎn)    二、股票投資與利率風(fēng)險(xiǎn)  第三節(jié) 久期模型在商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用    一、久期模型及其內(nèi)涵概述    二、久期模型在商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用    三、久期模型用于利率風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性  第四節(jié) 利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理    一、利率市場(chǎng)化進(jìn)程中我國金融機(jī)構(gòu)利率風(fēng)險(xiǎn)加劇的趨勢(shì)    二、利率風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理的國際經(jīng)驗(yàn)    三、適應(yīng)利率市場(chǎng)化形勢(shì)，加強(qiáng)我國金融機(jī)構(gòu)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策第六章 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理  第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延    一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵    二、金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的外延    三、國內(nèi)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的誤區(qū)  第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)映射與有效操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的構(gòu)建    一、風(fēng)險(xiǎn)映射與操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    二、操作風(fēng)險(xiǎn)控制中的風(fēng)險(xiǎn)映射方法與步驟    三、風(fēng)險(xiǎn)映射方法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制中的具體應(yīng)用    四、操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)  第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量：極值理論(EVT)的應(yīng)用與改進(jìn)    一、操作損失數(shù)據(jù)的特性與數(shù)學(xué)表述    二、操作損失的極值分布    三、POT方法在操作風(fēng)險(xiǎn)極值分布分析中的應(yīng)用    四、BM方法在操作風(fēng)險(xiǎn)衡量中的應(yīng)用    五、EVT衡量方法的不足與改進(jìn)  第四節(jié) 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制：公司治理、資本配置與操作風(fēng)險(xiǎn)衍生工具    一、完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與自我評(píng)估機(jī)制    二、科學(xué)測(cè)算、合理配置經(jīng)濟(jì)資本    三、操作風(fēng)險(xiǎn)衍生工具的設(shè)計(jì)與應(yīng)用  第五節(jié) 國際先進(jìn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)：以匯豐銀行為例    一、匯豐銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)    二、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　二、中外銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、部門設(shè)置與主要職責(zé)　　1.工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)　　工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門和信貸檢查部門等。其中，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定，以及工具和系統(tǒng)的開發(fā)，該部門的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)?！　≡陲L(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五方面建立了全國風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制定和批準(zhǔn)流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計(jì)劃的處理流程；四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程；五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，這是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。　　工商銀行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工商銀行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能?！　?.中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)　　中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”。一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系；三個(gè)模塊包括對(duì)國內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中國銀行香港有限公司等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

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